Налог на Авто в Латвии 2026 — Полный Гид
В Латвии действуют три основных транспортных налога — УВТН, эксплуатационный налог и акцизный налог. У каждого свои правила, тарифы и порядок уплаты. Этот гид объясняет все три вида налогов, приводит примеры расчётов для реальных автомобилей и рассказывает о льготах для электромобилей.
🔍 Проверьте авто перед покупкой
Перед покупкой автомобиля — проверьте VIN-код, чтобы узнать данные производителя и историю авто. Избегайте машин с налоговыми долгами или скрытыми повреждениями.
📋 Содержание
1. Какие налоги на авто в Латвии?
В Латвии владельцы и пользователи транспортных средств могут быть обязаны платить три различных налога — в зависимости от типа транспортного средства, статуса владельца (физическое или юридическое лицо) и страны происхождения авто.
| Вид налога | Кто платит | Периодичность | Администратор |
|---|---|---|---|
| УВТН | Юридические лица (фирмы) | Ежемесячно | VID (налоговая) |
| Эксплуатационный налог | Все владельцы (физлица + фирмы) | Ежегодно | CSDD / VID |
| Акцизный налог | Импортёры (из-за пределов ЕС) | Один раз (при ввозе) | VID (таможня) |
ℹ️ Важно понять
Физические лица в Латвии не платят УВТН — он распространяется только на юридические лица. Физлица платят только эксплуатационный налог (ежегодно) и, при необходимости, акцизный налог (при импорте авто из-за пределов ЕС).
2. УВТН — Налог на Корпоративные Автомобили
УВТН (узņēмуму вieglo транспортlīдзeklу nodoklis — налог на лёгкие автомобили предприятий) — это ежемесячный налог, который платят предприятия за каждый легковой автомобиль (категория M1 или N1 с полной массой до 3500 кг), зарегистрированный на юридическое лицо. Цель налога — компенсировать налоговые преимущества, которые компании получают, используя автомобили в хозяйственной деятельности.
⚠️ Принцип расчёта УВТН
УВТН рассчитывается по трём факторам — выбросам CO2, мощности двигателя и полной массе. Платится наибольшее из трёх рассчитанных значений. Не сумма, а максимум!
УВТН по выбросам CO2 (г/км)
| Выбросы CO2 (г/км) | УВТН (€/мес) | УВТН (€/год) |
|---|---|---|
| 0 г/км (электромобиль) | 15 | 180 |
| 1 – 50 г/км (PHEV) | 25 | 300 |
| 51 – 100 г/км | 40 | 480 |
| 101 – 150 г/км | 60 | 720 |
| 151 – 200 г/км | 95 | 1 140 |
| 201 – 250 г/км | 135 | 1 620 |
| более 250 г/км | 170 | 2 040 |
УВТН по мощности двигателя (кВт)
| Мощность (кВт) | УВТН (€/мес) | УВТН (€/год) |
|---|---|---|
| до 50 кВт | 20 | 240 |
| 51 – 100 кВт | 45 | 540 |
| 101 – 150 кВт | 75 | 900 |
| 151 – 200 кВт | 105 | 1 260 |
| более 200 кВт | 145 | 1 740 |
УВТН по полной массе (кг)
| Полная масса (кг) | УВТН (€/мес) | УВТН (€/год) |
|---|---|---|
| до 1 000 кг | 20 | 240 |
| 1 001 – 1 500 кг | 40 | 480 |
| 1 501 – 2 000 кг | 65 | 780 |
| 2 001 – 2 500 кг | 95 | 1 140 |
| более 2 500 кг | 125 | 1 500 |
📌 Как рассчитывается УВТН — на практике
Для каждого автомобиля налог рассчитывается по всем трём факторам отдельно, затем платится наибольшее из трёх рассчитанных значений.
Пример: BMW 520d в компании — CO2 142г → €60/мес; 140кВт → €75/мес; масса 1750кг → €65/мес. УВТН = €75/месяц (наибольший по кВт-фактору).
3. Эксплуатационный Налог — Ежегодный Налог
Эксплуатационный налог (транспортный налог) — это ежегодный налог, который платят все владельцы транспортных средств в Латвии — как физические, так и юридические лица. Размер налога зависит от категории автомобиля, массы и мощности двигателя.
Категория M1 — легковые автомобили
M1 — пассажирский легковой автомобиль, не более 8 сидячих мест помимо водителя.
| Полная масса | Мощность двигателя | Налог €/год |
|---|---|---|
| до 1 500 кг | до 74 кВт (≤100 л.с.) | 32 |
| до 1 500 кг | 75 – 110 кВт (101–149 л.с.) | 55 |
| 1 501 – 2 000 кг | любая мощность | 80 |
| более 2 000 кг | любая мощность | 120 |
Категория N1 — лёгкие грузовые (фургоны)
N1 — грузовые авто с полной массой до 3 500 кг (например, VW Transporter, Ford Transit).
| Полная масса | Налог €/год |
|---|---|
| до 1 500 кг | 42 |
| 1 501 – 2 500 кг | 75 |
| 2 501 – 3 500 кг | 105 |
Мотоциклы (категория L)
| Транспортное средство | Налог €/год |
|---|---|
| Мотоцикл, мопед (L1, L3) | 25 |
| Трицикл, квадрицикл (L2, L5, L7) | 35 |
✅ Льгота для электромобилей
Полностью электрические автомобили (BEV) освобождены от эксплуатационного налога. Налог €0/год — независимо от массы или мощности.
4. Акцизный Налог При Импорте Авто
При ввозе автомобиля из-за рубежа может возникнуть обязанность уплатить акцизный налог. Размер налога и его применение зависят от возраста автомобиля, объёма двигателя и источника импорта (ЕС или за пределами ЕС).
🇪🇺 Важно — правила ввоза
- Из стран ЕС: нет акцизного налога, нет ввозной пошлины. Платится только НДС 21%, если авто куплено у плательщика НДС.
- Из-за пределов ЕС (США, Япония и др.): акцизный налог + ввозная пошлина 6,5% + НДС 21%.
- Автомобили старше 7 лет: акцизный налог не применяется (при импорте из-за пределов ЕС).
Акцизный налог — при импорте из-за пределов ЕС (авто до 7 лет)
| Объём двигателя (см³) | Акцизный налог (€) |
|---|---|
| до 1 500 см³ | 320 |
| 1 501 – 2 000 см³ | 480 |
| 2 001 – 2 500 см³ | 720 |
| 2 501 – 3 000 см³ | 1 020 |
| более 3 000 см³ | 1 380 |
Сравнение налогов при импорте
| Налог | Из ЕС | Из-за пределов ЕС (<7 лет) | Из-за пределов ЕС (>7 лет) |
|---|---|---|---|
| Ввозная пошлина | — | 6,5% | 6,5% |
| Акцизный налог | — | €320–1380 | — |
| НДС | 21% (если НДС-сделка) | 21% | 21% |
🧮 Калькулятор импорта
Точный расчёт налогов для конкретного автомобиля — в нашем калькуляторе импорта.
Калькулятор импорта →5. Льготы для Электромобилей и Гибридов
Электромобили и плагин-гибриды (PHEV) пользуются значительными налоговыми льготами в Латвии в 2026 году. Правительство таким образом стимулирует переход на экологически чистый транспорт.
| Тип авто | УВТН (для фирмы) | Эксплуатационный налог | Экономия vs бензин |
|---|---|---|---|
| 🔋 Электромобиль (BEV) | €15/мес (0г CO2) | €0/год | до €1860/год |
| 🔌 Плагин-гибрид (PHEV, <50г) | €25/мес | €55–80/год | до €840/год |
| Полный гибрид (HEV, 90–120г) | €40–60/мес | €55–80/год | до €420/год |
| Бензин / Дизель (150г+ CO2) | €60–170/мес | €80–120/год | — |
💚 Пример: Фирма выбирает Tesla Model 3 vs BMW 520d
Tesla Model 3 (BEV): УВТН €15/мес = €180/год + эксплуатационный €0 = €180/год
BMW 520d (142г CO2, 140кВт): УВТН €75/мес = €900/год + эксплуатационный €80 = €980/год
Экономия с электромобилем: €800/год!
Почему PHEV выгоден для компании?
Плагин-гибриды (PHEV) с выбросами CO2 менее 50г/км обходятся компании всего €25/месяц по УВТН — против €60–95/мес для обычного бензинового авто. Это €420–840 экономии в год только на налогах. Добавьте экономию на топливе — PHEV окупается быстрее, чем принято думать.
🧮 Калькулятор налогов
Рассчитайте точный размер налогов для вашего конкретного автомобиля.
Калькулятор налогов →6. Примеры Расчётов Налогов — 3 Реальных Авто
Рассмотрим три популярных автомобиля и рассчитаем размер налогов как для физического лица, так и для компании.
🚗 Audi A4 2.0 TDI (типичный вариант)
Выбросы CO2:
~120 г/км
Мощность:
110 кВт (150 л.с.)
Полная масса:
~1 700 кг
Категория:
M1
| Налог | Физическое лицо | Юридическое лицо |
|---|---|---|
| УВТН | — | €75/мес = €900/год (110кВт → €75, наибольший) |
| Эксплуатационный налог | €80/год (1501-2000кг) | €80/год |
| Итого в год | €80 | €980 |
🌿 Toyota RAV4 Hybrid (полный гибрид)
Выбросы CO2:
~102 г/км
Мощность системы:
163 кВт (222 л.с.)
Полная масса:
~2 095 кг
Категория:
M1 (SUV)
| Налог | Физическое лицо | Юридическое лицо |
|---|---|---|
| УВТН | — | €105/мес = €1 260/год (163кВт → €105, наибольший) |
| Эксплуатационный налог | €120/год (>2000кг) | €120/год |
| Итого в год | €120 | €1 380 |
🔋 Tesla Model 3 Standard Range (электромобиль)
Выбросы CO2:
0 г/км
Мощность:
208 кВт
Полная масса:
~1 900 кг
Категория:
M1 (BEV)
| Налог | Физическое лицо | Юридическое лицо |
|---|---|---|
| УВТН | — | €145/мес = €1 740/год (208кВт → €145, наибольший) |
| Эксплуатационный налог | €0 (BEV освобождён) | €0 (BEV освобождён) |
| Итого в год | €0 ✓ | €1 740 |
7. Как и Где Платить Налог на Авто
Каждый из трёх видов налогов администрируется и оплачивается по-разному. Ниже — практическое руководство для каждого налога.
Оплата эксплуатационного налога
e.csdd.lv — онлайн (рекомендуется)
Войдите через интернет-банк или e-ID. Найдите своё транспортное средство → оплатите налог картой или через интернет-банк. Платёж обрабатывается немедленно.
Клиентские центры CSDD лично
В любом клиентском центре CSDD. Возьмите с собой удостоверение личности и регистрационный документ транспортного средства.
Латвийские банки
В любом банке Латвии, предъявив счёт VID или через интернет-банк с реквизитами платежа.
Оплата УВТН (для компаний)
- УВТН подаётся и оплачивается через Систему электронного декларирования VID (EDS) — eds.vid.gov.lv
- Декларацию нужно подать и уплатить налог каждый месяц до 15-го числа за предыдущий месяц
- Компания декларирует каждый автомобиль отдельно с VIN-кодом, данными CO2, кВт и массой
- Данные можно импортировать из базы данных CSDD или ввести вручную
Оплата акцизного налога (при импорте)
- Подайте таможенную декларацию в таможенное управление VID
- VID рассчитает ввозную пошлину, акцизный налог и НДС
- Оплатите по реквизитам VID (интернет-банк или касса)
- После оплаты получите таможенное разрешение для регистрации в CSDD
📅 Сроки — ключевые даты
- Эксплуатационный налог: платится перед техосмотром, конкретной ежегодной даты нет
- УВТН: 15-е число каждого месяца за предыдущий месяц
- Акцизный (импорт): до регистрации транспортного средства в CSDD
8. Штрафы за Неуплату Налогов
Неуплата или несвоевременная уплата налогов влечёт дополнительные расходы и может затруднить эксплуатацию транспортного средства или деятельность компании.
🚫 Последствия неуплаты эксплуатационного налога
- CSDD не выдаёт талон техосмотра — без ТО автомобиль не может участвовать в дорожном движении
- Авто могут остановить — дорожная полиция может проверить налоговый статус
- Пени — начисляются проценты за каждый день просрочки
- Административный штраф — может достигать €280 за участие в движении без техосмотра
🏢 Последствия неуплаты УВТН (для компаний)
- Штраф VID до 30% от неуплаченной суммы налога
- Пени — 0,05% в день от суммы долга
- Арест банковских счетов — VID может приостановить движение по счёту
- Публикация налоговых долгов — в публичном реестре VID
- Уголовная ответственность — при крупных долгах (свыше €7 100) возможно уголовное преследование
| Нарушение | Штраф / последствия |
|---|---|
| Эксплуатационный налог не уплачен | Нет ТО, штраф до €280 |
| Просрочка УВТН | Штраф 30% + 0,05%/день |
| Уклонение от акцизного налога | Штраф + уголовное преследование |
| Неверные данные в декларации УВТН | Доначисление налогов + штраф 10–30% |
⚠️ Рекомендация
Если накопился налоговый долг, лучше самостоятельно обратиться в VID и договориться о графике погашения. VID нередко предлагает возможность добровольной уплаты налогового долга со сниженными или без штрафных санкций.
9. Проверьте Авто Перед Покупкой
Перед покупкой автомобиля важно проверить не только его техническое состояние, но и налоговые долги и историю. Проверка VIN-кода позволяет узнать важную информацию о любом транспортном средстве.
Что узнаете при бесплатной проверке VIN?
- Данные производителя и модели (декодирование VIN)
- Год выпуска и страна изготовления
- Тип и объём двигателя
- Категория транспортного средства
- Налоговая категория для расчётов
Что узнаете из полного отчёта carVertical?
- Полная история аварий и повреждений
- Проверка данных одометра (скручивание)
- История технического обслуживания
- Реестры угонов
- Информация о залоге и финансировании
- Данные из 900+ источников в Европе и США
💡 Зачем проверять VIN перед расчётом налогов?
Продавцы иногда указывают неверные данные по CO2 или кВт, что может изменить налоговую категорию. Проверка VIN позволяет убедиться в реальных технических характеристиках и рассчитать точный размер налогов до покупки — а не после.
Полезные инструменты
Популярные марки
10. Часто Задаваемые Вопросы
Какие налоги на авто в Латвии в 2026 году?
В Латвии три основных налога на авто: (1) УВТН — налог на лёгкие автомобили предприятий (платят компании ежемесячно); (2) эксплуатационный налог — ежегодный для всех владельцев M1-категории; (3) акцизный налог — разовая плата при импорте из-за пределов ЕС.
Платят ли физические лица УВТН?
Нет. УВТН (налог на лёгкие автомобили предприятий) платят только юридические лица — компании и самозанятые, — у которых автомобиль зарегистрирован на юрлицо. Физические лица УВТН не платят.
Сколько стоит УВТН в 2026 году?
Размер УВТН зависит от трёх факторов и платится наибольший: выбросы CO2 (0г = €15/мес, 251г+ = €170/мес), мощность (≤50кВт = €20/мес, 200кВт+ = €145/мес), масса (≤1000кг = €20/мес, 2500кг+ = €125/мес).
Освобождены ли электромобили от УВТН?
Нет. Хотя по фактору CO2 (0г) платится минимальная ставка €15/мес, УВТН для электромобиля рассчитывается по всем трём факторам и платится наибольший. У мощных BEV (200кВт+) УВТН может достигать €145/мес по фактору кВт.
Где платить эксплуатационный налог?
Эксплуатационный налог можно оплатить: (1) e.csdd.lv — онлайн через интернет-банк; (2) в клиентских центрах CSDD лично; (3) в любом банке Латвии по счёту; (4) в системе электронного декларирования VID (EDS). Срок — до прохождения техосмотра.
Что будет, если не платить налог на авто?
За неуплату эксплуатационного налога: CSDD не выдаст талон техосмотра, авто могут остановить, начисляются пени. За неуплату УВТН компании: VID может наложить штраф до 30% и арестовать счета.